Financiën
In dit onderdeel geven wij per deelprogramma een toelichting op de afwijking in de baten en de lasten > 500 duizend euro. Is de totale afwijking op het deelprogramma niveau op de baten en/of de lasten > 500 duizend euro, dan worden de afwijkingen die hieraan ten grondslag liggen op beleidsveldniveau toegelicht. Het kan dus zijn dat de onderliggende afwijkingen per beleidsveld lager zijn dan 500 duizend euro, maar per deelprogramma optellen tot > 500 duizend euro.
Financieel overzicht lasten en baten
03 | Sport en bewegen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Primitieve begroting | Actuele begroting | Rekening 2023 | Verschil | |
(Bedragen x 1.000 euro) | |||||
Lasten | |||||
03.4.1 Sportieve infrastructuur | 29.868 | 31.017 | 29.961 | 1.056 | |
03.4.2 Ontwikkelen sportief kapitaal | 2.112 | 2.471 | 2.362 | 109 | |
Totaal | 31.980 | 33.487 | 32.323 | 1.164 | |
Baten | |||||
03.4.1 Sportieve infrastructuur | 9.733 | 9.933 | 10.118 | 185 | |
03.4.2 Ontwikkelen sportief kapitaal | 5 | 1.173 | 1.170 | -3 | |
Totaal | 9.738 | 11.105 | 11.288 | 182 | |
Totaal Saldo voor bestemming | 22.243 | 22.382 | 21.035 | 1.347 | |
Reserve mutaties | ||||
|---|---|---|---|---|
Totaal toevoegingen | 170 | 291 | 291 | 0 |
Totaal onttrekkingen | 285 | 411 | 411 | 0 |
Totaal saldo na bestemming | 22.127 | 22.262 | 20.915 | 1.347 |
|---|
Financiële toelichting
03.4.1 Sportieve infrastructuur | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Opruimen SBR korrels kunstgrasvelden | 815 | |
In de meerjarenbegroting hebben we voorzien in de vervanging van kunstgrasvelden waarin schadelijk rubber (SBR) is verwerkt en in het opruimen van SBR-korrels rondom de velden. Recent is vanwege de discussie rondom de infill besloten twee van de drie velden voor 2023 pas in 2024 te vervangen. Daardoor hebben wij incidenteel een voordeel van 815 duizend euro. Het budget voor het opruimen is wel gebruikt. | ||
Stelpost kapitaallasten | 469 | |
Bij het instellen van de voorziening voor meerjarenonderhoud sportgebouwen is het budget voor de vervangingsinvesteringen apart gezet. Door fluctuaties in de vervangingen hebben wij hierop incidenteel een vrijval van 469 duizend euro. | ||
Actualisatie meerjarenonderhoudsplan sportgebouwen | 353 | |
In 2022 zijn we gestart met actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) sportgebouwen. Vanuit de verwachting dat deze in 2022 afgerond zou zijn, hebben we in de begroting 2023 rekening gehouden met een hogere dotatie aan de onderhoudsvoorziening. Omdat de actualisatie in 2023 nog is doorgegaan en we deze naar verwachting in 2024 afronden, hadden we in 2023 nog geen onderbouwing om de dotatie al te verhogen en realiseren we een voordeel van 500 duizend euro. Daarnaast hebben we vanwege de onderhanden zijnde actualisatie de reguliere jaarlijkse mutatie in uitvoering en prijsindex in 2023 niet doorgevoerd (voordeel 112 duizend euro). Tegenover de voordelen staat een nadeel van 259 duizend euro door werk dat in 2022 is aanbesteed maar in 2023 is uitgevoerd. | ||
Dagelijks onderhoud en beheer | -520 | 17 |
We hebben extra uitgaven gehad voor onder meer sportinrichting (162 duizend euro), dagelijks beheer sporthallen wegens ziekte (190 duizend euro), implementatie van een nieuw toegang- en verhuursysteem (85 duizend euro), belastingen (35 duizend euro) en beveiliging (28 duizend euro). | ||
Inkomsten zwembaden en ijsbanen | -361 | |
Door verschillende oorzaken hebben we een nadeel van 361 duizend euro. Door de matige zomerperiode waren er lagere inkomsten bij de Papiermolen. Daarnaast waren er aanloopproblemen bij de overgang naar een nieuw automatiseringssysteem waardoor we klanten gedurende korte tijd gratis toegang hebben gegeven. Verder hebben we als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt minder groepslessen kunnen aanbieden. Ten slotte hebben we lagere huuropbrengsten dan begroot onder meer als gevolg van een lager gebruik door verenigingen. Van het totale nadeel van 361 duizend euro is naar verwachting 200 duizend euro structureel. | ||
Overige verschillen | -61 | 529 |
Door overige verschillen hebben we per saldo een voordeel van 468 duizend euro. Dit komt mede door de eindafrekening SPUK Stimulering sport 2022 die wij in 2024 hebben ontvangen (voordeel 302 duizend euro) en door een vrijval van kapitaallasten (voordeel 40 duizend euro). |
03.4.2 Ontwikkelen sportief kapitaal | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Overige verschillen | 109 | -3 |
Door overige verschillen in lasten en baten hebben we per saldo een voordeel van 106 duizend euro. |
Risico's
Voor een totaal overzicht van de risico's zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Ontwikkelingen
Voor een totaal overzicht van de ontwikkelingen zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing