Begrotingsoverschrijdingen
Deel | Actuele begroting lasten | Rekening lasten | Over-schrijding | Soort over-schrijding* | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|
01.2 Mobiliteit | 39.702 | 40.040 | -338 | C | Een taakstelling vanuit het SIF (Stedelijk Investeringsfonds) ter hoogte van 1,2 miljoen is tijdelijk geparkeerd binnen deelprogramma 01.2. De vrijval binnen de SIF gelden voor 2023 wordt ingezet ter dekking van deze taakstelling. Deze staan op andere deelprogramma's verantwoord. |
02.1 Kwaliteit leefomgeving | 122.265 | 123.030 | -765 | C/D | De hogere lasten worden vooral verklaard door werkzaamheden voor het project Rondje Zuidlaardermeer. Met het afronden van dit project in 2023 is de wandel-/fietsverbinding rondom het Zuidlaardermeer hersteld. Deze lasten (703k) waren niet begroot. Hier staan echter ook bijdragen van diverse partijen tegenover. Het restant (62 duizend) wordt veroorzaakt door hogere personele lasten als gevolg van extra inzet en CAO stijging. |
03.5 Cultuur | 68.027 | 68.070 | -43 | D | De overschrijding wordt veroorzaakt door hogere personele lasten bij SPOT. Dit betreft met name flexibele inzet bij evenementen en heeft te maken met stijging aantal events (dus niet stijging inzet per event). |
04.4 Overhead en ondersteuning organisatie | 143.988 | 147.346 | -3.358 | D | Betreft voor het grootste deel (3.219 duizend) een overschrijding op project Outsourcing ICT. Het restant (139 duizend) wordt veroorzaakt door hogere personele lasten. |
Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd indien deze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Onder ‘tijdig melden’ wordt verstaan bij de voortgangsrapportage I of bij de voortgangsrapportage II of bij de jaarstukken. Lasten- en kredietoverschrijdingen zijn altijd onrechtmatig. In de financiële verordening is vastgelegd dat afwijkingen als acceptabel/ passend binnen het bestaande beleid worden aangemerkt in de volgende situaties:
A. Er is sprake van een overschrijding van lasten welke past binnen het bestaande beleid maar wordt
veroorzaakt door een feit/gebeurtenis dat zich voordoet op een moment dat er geen
begrotingswijziging meer door de raad kan worden vastgesteld.
B. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.
C. Budgetoverschrijdingen van lasten die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct
gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
Als bovenstaande categorieën niet van toepassing zijn valt de lastenoverschrijding in categorie D;
D. Niet acceptabele lastenoverschrijding.