Toelichtingen op de voorzieningen
Omschrijving | Doel | Saldo | Toelichting mutaties 2023 |
|---|---|---|---|
Groot onderhoud gebouwen | Deze voorziening dient om het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen te waarborgen. Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 22.655 | Voor het kernvastgoed gemeente Groningen, bedrijfspanden Iederz en de gemeentewerf, brandweer en het gemeentehuis in Ten Boer is 4,745 miljoen euro gedoteerd en er is voor 1,750 miljoen euro onttrokken aan de voorziening. Voor kernvastgoed is 4 miljoen gedoteerd aan de voorziening, begroot was 2,9 miljoen. De toename komt door de dotatie aan de Silkeborgweg voor 390 duizend euro, hier was nog geen dotatie voor begroot. Daarnaast is voor de Duinkerkenstraat 45 voor 309 duizend euro gedoteerd vanwege onvoorziene projectbegeleidingskosten tijdens de renovatie, hier was in het meerjaren onderhoudsplan geen rekening mee gehouden. Daarnaast is 50 duizend extra gedoteerd voor het Zuiderdiep 96 vanwege niet begrote onderhoudswerkzaamheden. Begroot voor kernvastgoed was 6,2 miljoen euro aan onttrekkingen, hiervan is 1,7 miljoen gerealiseerd. De reden voor de forse onderschrijding is de Duinkerkenstraat 45 waar 1,5 miljoen euro aan onderrealisatie heeft plaatsgevonden, omdat deze werkzaamheden worden uitgevoerd bij de revitalisering in 2024-2025. Voor de Sontweg 10 is 1,2 miljoen euro minder aan planmatig onderhoud uitgevoerd, hier wordt met het oog op de toekomst waarin een nieuwe locatie wordt ontwikkeld voor de Veiligheidsregio, alleen het noodzakelijke onderhoud uitgevoerd. Voor het Zuiderdiep 96-98 is 0,5 miljoen euro minder aan onderhoud uitgevoerd, dit onderhoud schuift door naar 2024. Dit geldt ook voor de Trompsingel 29 (200 duizend euro) en het Hanzeplein (250 duizend euro). Bij de overname van de panden van het Gemeentelijke Monumentenfonds op 1 december 2023 door de gemeente Groningen zijn meerjarige onderhoudsplannen gemaakt voor de diverse panden. Dit resulteert in een jaarlijkse dotatie aan de onderhoudsvoorziening per pand. In 2023 heeft de eerste dotatie van 621 duizend euro plaats gevonden en is 29 duizend euro onttrokken. |
Reorganisatie | Deze voorziening dient voor de dekking van kosten van boventalligheid als gevolg van reorganisaties. Bijvoorbeeld de vorming van het SSC. Voorziening is ingesteld conform Artikel 44, lid 1a BBV | 2.433 | De hoogte van de voorziening is overeenkomstig het bestaande beleid per 31 december opnieuw bepaald. De onttrekking van 1,0 miljoen euro heeft betrekking op de frictiekosten 2023. Daarnaast was er sprake van een vrijval van 269 duizend euro als gevolg van geplaatste kandidaten, vrijvallende WW verplichtingen of anderszins. De dotatie van 1,7 miljoen euro is nodig om de voorziening ultimo 2023 weer op niveau te brengen. De hoogte van de voorziening is opgelopen, met name omdat door een reorganisatie op de afdeling DIV het aantal herplaatsingskandidaten is toegenomen. |
Spaarverlof | Voorziening wordt gevormd ter dekking van het aangemerkt spaarverlof op het moment dat dit wordt opgenomen. Voorziening is ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 2.795 | Vanaf 2022 is het verplicht om een voorziening op te nemen voor het spaarverlof. De toename van het saldo aan uren spaarverlof in 2023 betekent een dotatie van 1,867 miljoen euro. Voor 97 duizend euro zijn er uren opgenomen, waarmee het totale saldo van de voorziening op 2,795 miljoen euro uit komt. |
Pensioenen wethouders | Deze voorziening dient ter dekking van de pensioenlasten van voormalig wethouders (voor 2006). Voorziening is ingesteld conform Artikel 44, lid 1a BBV | 4.333 | Er is 249 duizend euro aan de voorziening onttrokken voor pensioenuitkeringen. Jaarlijks, aan het einde van het jaar, berekent een hierin gespecialiseerde derde partij de contante waarde van de verplichtingen voor de voorziening (waar de hoogte van de voorziening op gebaseerd moet zijn). Door een stijgende rente en de daaruit resulterende lagere contante waarde en wijzigingen in het deelnemersbestand heeft er een vrijval van 862 duizend euro plaatsgevonden. In de eindstand van de voorziening is tevens rekening gehouden met een indexering van de pensioenen conform de regelgeving rondom de wethouderspensioenen. Er is 153 duizend euro gedoteerd. |
Wachtgeld oud wethouders | Deze voorziening dient voor de dekking van wachtgeldverplichtingen van oud- wethouders.Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 1a BBV | 213 | Voor 331 duizend euro is een beroep op deze voorziening gedaan voor lopende wachtgelduitkeringen. Ten gevolge van een lager beroep op wachtgeld door meerdere wethouders kon dit jaar 205 duizend euro vrijvallen. Er is 15 duizend euro gedoteerd. |
Afkoop onderhoud begraafplaats | Deze voorziening dient voor het reserveren van ontvangen afkoopsommen van nabestaanden. Aanwending vindt plaats ten behoeve van het onderhoud van graven. Voorziening is ingesteld conform Artikel 44, lid 2 BBV | 4.423 | De jaarlijkse dotatie is 371 duizend euro welke is toegevoegd aan de voorziening. Daarnaast zijn de dit jaar ontvangen afkoopsommen ad 4 duizend euro toegevoegd. De kosten van onderhoud van de graven waarvan het onderhoud is afgekocht komen ten laste van de voorziening. De onttrekking betreft 438 duizend euro. Om de voorziening op het gewenste niveau te houden is nog 311 duizend euro extra gedoteerd. |
Afvalstoffenheffing | Deze voorziening dient voor het opvangen van prijsschommelingen in het tarief van de afvalstoffenheffing. | 3.575 | Er is een voordelig resultaat op de afvalstoffenheffing. Conform regelgeving wordt het resultaat gedoteerd aan de voorziening. |
Onderhoud Bruggen en Kunstwerken | Deze voorziening dient om het onderhoud van bruggen en kunstwerken in de voormalige gemeente Ten Boer te waarborgen. Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 0 | Er is totaal 49 duizend euro onttrokken uit de voorziening en hierdoor staat de voorziening op 0. |
Riolering groot onderhoud | De voorziening is bedoeld als dekking van het onderhoud op de langere termijn. Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 1.773 | De voorziening is in totaal met 756 duizend euro toegenomen. Er is voor 462 duizend euro aan uitgevoerde baggerprojecten onttrokken uit de voorziening. Deze baggerprojecten zijn in voorgaande jaren gedoteerd aan de voorziening. In totaal is er 1,218 miljoen euro gedoteerd aan de voorziening. Dit bestaat uit 365 duizend euro voor geplande baggerprojecten, die niet in 2023 gerealiseerd zijn, maar in 2024 volgen. Daarnaast is er een positief resultaat van 853 duizend euro gedoteerd aan de voorziening conform regelgeving. |
Riolering vervangingsinvesteringen | Spaarbedragen voor toekomstige investeringen | 532 | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden. |
Achterstallig Onderhoud Wegen | Deze voorziening dient ter dekking van de kosten onderhoud wegen | 0 | Voor achterstallig onderhoud is voor 112 duizend euro aan wegen en paden in Haren uitgevoerd. Daarnaast is het restant van 124 duizend euro vrijgevallen. De voorziening is hiermee volledig afgeboekt. |
Nazorgvoorziening | Deze voorziening dient voor nazorg voor diverse bodemsaneringslocaties, w.o. Beckerweg Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 1b BBV | 53 | Er is 50 duizend euro toegevoegd om de voorziening op termijn op voldoende niveau te houden en 62 duizend euro onttrokken voor beheer- en onderhoudskosten diverse locaties bodemsanering. |
Onderhoud parkeergarages | De voorziening heeft als doel het opvangen van schommelingen in de kosten van het planmatig onderhoud van het parkeerbedrijf. | 3.931 | Er is 2,4 miljoen gedoteerd aan de voorziening, dat is 473 duizend euro meer dan begroot. Voor de Boterdiepgarage is een aanvullende dotatie gedaan van 168 duizend euro in verband met achterstallig onderhoud. Dit onderhoud was begroot, maar vanwege vertraging in de bovengrondse ontwikkeling en capaciteitsproblemen kon dit niet worden uitgevoerd dit jaar. We gaan dit onderhoud in 2024 uitvoeren. Daarnaast is 305 duizend euro voor de buurstallingen extra gedoteerd vanwege aanvullende maatregelen brandveiligheid. |
Hortus - Biotoop Haren | Deze voorziening dient ter dekking van de kosten van achterstallig onderhoud van de biotoop van de Hortus | 321 | Een deel van de ultimo 2022 ingestelde voorziening is ingezet ten behoeve van het achterstallige onderhoud. De werkzaamheden lopen over de jaargrens heen, het resterende deel van de voorziening wordt in 2024 ingezet. |
Juridische procedures | Deze voorziening dient ter dekking van juridische procedures. | 65 | Bedoeld om de kosten van de Energietoeslag 2022 en proceskosten te betalen van de zaken die nog in behandeling zijn bij de rechter. Er is 357 duizend euro onttrokken en 322 duizend euro vrijgevallen. |
Onderhoud Tennisvelden | Deze voorziening dient om het onderhoud van de tennisvelden in de voormalige gemeente Ten Boer te waarborgen. Voorziening is ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 144 | Er is 10 duizend euro toegevoegd. Waarschijnlijk zal in 2025 nader gesprek plaatsvinden over de in te zetten middelen. |
Onderhoud sportaccommodaties | Deze voorziening dient om het onderhoud van kapitaalgoederen te waarborgen. Voorziening is ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 4.600 | De mutaties betreffen de reguliere dotatie en de aanwending voor het in 2023 uitgevoerde onderhoud. Er is 2,317 miljoen euro toegevoegd en 1,973 miljoen euro onttrokken |
Legaat Andrea Elkenbracht | Deze voorziening dient om begaafde (oud) leerlingen van het stedelijk conservatorium in de gelegenheid stellen een voortgezette muziekstudie in het buitenland te volgen. Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 2 BBV | 196 | De mutatie 2023 heeft betrekking op de jaarlijkse uitkering. |
Onderhoud vensterscholen | Deze voorziening dient ter dekking van schommelingen in de onderhoudsplanning voor planmatig/groot onderhoud. Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 3.999 | Er is 1,284 miljoen gedoteerd conform begroting en 552 duizend euro onttrokken aan de voorziening. Begroot was 1,2 miljoen euro aan onttrekking voor onderhoud. De onderschrijding wordt met name verklaard door lagere uitgaven voor de Siersteenlaan (94 duizend euro), Zuiderweg 70 (398 duizend euro) en de Metaallaan (96 duizend euro). De onderschrijdingen worden verklaard doordat alleen noodzakelijk onderhoud wordt uitgevoerd in verband met een andere toekomstige bestemming van het pand (Metaallaan) of omdat het planmatige onderhoud doorschuift omdat de conditie nog goed was. |
Onderhoud museum | De voorziening heeft als doel het opvangen van schommelingen in de kosten van groot onderhoud van het Groninger Museum. Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 2.300 | Het Groninger Museum werkt met een kostendekkende exploitatie, het exploitatiesaldo is verrekend met de voorziening. Er is 478 duizend euro gedoteerd en 599 duizend euro onttrokken. |
Groot onderhoud Welzijn | Deze voorziening dient om het onderhoud van kapitaalgoederen te waarborgen. Voorziening is ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 1.214 | Er is 818 duizend euro gedoteerd aan de voorziening, begroot was 548 duizend euro. Er is 215 duizend euro extra gedoteerd voor een pand wat bij Vastgoedbedrijf in beheer komt en er is voor 55 duizend euro extra gedoteerd voor vervangingen waar geen rekening mee was gehouden in de mjob. Er is 354 duizend euro onttrokken aan de voorziening. Begroot was 521 duizend euro aan onttrekking voor onderhoud. De onderschrijding wordt verklaard door begroot onderhoud aan een pand wat op de nominatie staat om te worden verkocht, onderhoud wat al in 2022 was uitgevoerd en door een pand wat gesloopt gaat worden. |
Onderhoud panden kostprijsdekkende huur | Deze voorziening heeft als doel om schommelingen in de kosten voor het onderhoud aan panden met kostprijsdekkende huurexploitatie op te vangen. Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 3.242 | Het Forum, Villa B, Vrijdag, de Kunstwerf en sportaccomodatie Europapark werken met een kostprijs dekkende huurcalculatie. Exploitatiesaldo wordt verrekend met de voorziening. |
Onderhoud cultuurgebouwen | Deze voorziening dient ter dekking van toekomstig onderhoud aan cultuurgebouwen. Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 41 | Een aantal objecten met kostprijsdekkende huurcalculatie zijn samengevoegd in een aparte voorziening. Op de resterende (3) objecten onder de voorziening Cultuurgebouwen zijn dit jaar geen mutaties geweest |
Groot onderhoud Oosterpoort | Deze voorziening dient ter dekking van groot onderhoud aan de Oosterpoort/ Stadsschouwburg. Voorziening ingesteld conform Artikel 44, lid 1c BBV | 1.094 | Voor de Trompsingel 27 is 130 duizend euro gedoteerd conform begroting en 219 duizend euro onttrokken aan de voorziening. Begroot was 47 duizend euro aan onttrekking voor onderhoud. Voor de Trompsingel 27 wordt alleen noodzakelijk onderhoud uitgevoerd ivm aanstaande nieuwbouw. |
Euvelgunnerweg 17 | Deze voorziening dient voor dekking van de compensatie voor de huur van pand Euvelgunnerweg overeengekomen met de stichting het Viaduct voor de eerste vijf jaar | 294 | Er is 20 duizend euro conform de begroting gedoteerd. Het exploitatietekort (24 duizend euro) is onttrokken aan de voorziening. |
Totaal voorzieningen | 64.226 |