Rentelasten externe financiering en renteresultaat
Het volgende overzicht geeft inzicht in de rentelasten op externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening.
Overzicht rentelasten externe financiering (bedragen x 1.000 euro) | |
|---|---|
Externe rentelasten over de korte en lange financiering | 28.372 |
Externe rentebaten | 10.208 |
Saldo door te rekenen externe rente | 18.164 |
Rente door te berekenen aan grondexploitatie | 14 |
Rente van projectfinanciering | 239 |
Minus toe te rekenen aan projecten (inclusief grondexploitaties) | 253 |
Totaal door te rekenen externe rente (A) | 17.911 |
Rente over eigen vermogen (B) | 995 |
Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) (C) | 28 |
Aan taakvelden (programma's inclusief overzicht overhead) toe te rekenen rente (A+B+C) | 18.934 |
Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | 22.971 |
Renteresultaat op het taakveld Treasury (voordeel) | 4.036 |
De leningenportefeuille van de gemeente Groningen bestaat uit opgenomen en uitgezette leningen. Bij de uitgezette leningen gaat het om leningen die de gemeente Groningen heeft verstrekt aan verbonden partijen en woningbouwcorporaties. Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke rechtspersonen, waar de gemeente zowel een bestuurlijk als financieel belang bij heeft.
De externe baten bestaan voornamelijk uit de ontvangen rente op uitgezette leningen en op schatkisttegoeden. De rente aan de grondexploitaties is doorberekend op basis van de stand per 1 januari 2023 tegen het nagecalculeerd tarief van 1,48%. De rente van projectfinanciering betreft de toegerekende rente aan Sportcentrum Europapark.
De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente is berekend door het ROP (van 1,55 %) te vermenigvuldigen met de boekwaarde van de vaste activa die worden ingezet voor de taakvelden.